В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Внимание! Документ утратил силу с 01.07.2020
Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности банков второго уровня Республики Казахстан и Правил их представления Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 137. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 28 августа 2018 года № 17313
Настоящее постановление утратило силу с 1 июля 2020 года в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 21.04.2020 г. № 54
1. Утвердить:
1) перечень отчетности банков второго уровня Республики Казахстан согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
4) отчет об условных активах и условных обязательствах по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
5) отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам по форме согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
6) отчет о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению;
7) отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц по форме согласно приложению 7 к настоящему постановлению;
8) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 8 к настоящему постановлению;
9) отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 9 к настоящему постановлению;
10) отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, по форме согласно приложению 10 к настоящему постановлению;
11) отчет об операциях репо, обратное репо по форме согласно приложению 11 к настоящему постановлению;
12) отчет о сроке платежа, оставшемся до погашения, по форме согласно приложению 12 к настоящему постановлению;
13) отчет об основных источниках привлеченных денег по форме согласно приложению 13 к настоящему постановлению;
14) Правила представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан согласно приложению 14 к настоящему постановлению.
2. Банки второго уровня Республики Казахстан в электронном формате представляют в Национальный Банк Республики Казахстан отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня, предусмотренный подпунктом 2) пункта 1 настоящего постановления в следующие сроки:
ежедневный отчет - не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);
ежемесячный отчет - не позднее пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.
9. В графе 6 указываются балансовые счета по инвестициям и созданным по ним резервам (провизиям) в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 «Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе «Банк Развития Казахстана», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.
10. В графе 10 для расчета отношения балансовой стоимости акций эмитента или доли участия в уставном капитале юридического лица к собственному капиталу банка используется регуляторный собственный капитал, рассчитанный в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170 «Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15886.
11. В графе 11 указывается дата регистрации сделки с эмиссионными ценными бумагами в системе реестров держателей ценных бумаг. По иным сделкам указывается дата (момент) возникновения права собственности в соответствии законодательством.
12. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.
13. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.
Приложение 8 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 137
Форма, предназначенная для сбора административных данных Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
Отчетный период: по состоянию на «___» «______________» 20__ года
Индекс: 8_ФС_КА_МСФО
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.
Форма
_____________________ (наименование банка)
(в тысячах тенге)
|
№ |
Активы |
Стандартные |
||||||||
|
Основной долг |
Дисконт, премия |
Начисленное вознаграждение |
Положительная /отрицательная корректировка |
Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков |
Справочно: стоимость обеспечения |
Резервы (провизии) |
||||
|
Всего |
из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий) |
|||||||||
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
1 |
Вклады (включая корреспондентские счета), в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
нерезидентов Республики Казахстан |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Займы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. 1 |
займы банкам, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.1 |
нерезидентам Республики Казахстан |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2 |
займы юридическим лицам, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.1 |
нерезидентам Республики Казахстан, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.1.1 |
займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.1.2 |
займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.2 |
резидентам Республики Казахстан, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.2.1 |
займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.2.2 |
займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3 |
займы физическим лицам, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.1 |
резидентам Республики Казахстан, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.1.1 |
на потребительские цели, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.1.1.1 |
на приобретение автотранспорта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.1.2 |
ипотечные жилищные займы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.1.3 |
на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости (за исключением ипотечных жилищных займов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.1.4 |
прочие займы, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.1.4.1 |
кредитные карты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.2 |
нерезидентам Республики Казахстан, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.2.1 |
на потребительские цели, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.2.1.1 |
на приобретение автотранспорта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.2.2 |
ипотечные жилищные займы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.2.3 |
на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости (за исключением ипотечных жилищных займов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.2.4 |
прочие займы, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.2.4.1 |
кредитные карты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4 |
займы субъектам малого и среднего предпринимательства- резидентам Республики Казахстан, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4.1 |
юридическим лицам, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4.1.1 |
займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4.1.2 |
займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4.2 |
физические лица, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4.2.2 |
займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой и жилой недвижимости (за исключением ипотечных жилищных займов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Справочно: Необеспеченные потребительские займы физическим лицам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Справочно: Портфель однородных займов, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
юридические лица |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.2 |
физические лица |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.3 |
субъекты малого и среднего предпринимательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Операции обратное репо, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1 |
с нерезидентами Республики Казахстан |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Инвестиции в капитал (за исключением инвестиций в субординированный долг), в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.1 |
нерезидентов Республики Казахстан |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Ценные бумаги, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.1 |
нерезидентов Республики Казахстан |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Дебиторская задолженность, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.1 |
нерезидентов Республики Казахстан |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Итого стандартных и классифицированных активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Условные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Итого стандартных и классифицированных активов и условных обязательств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
продолжение таблицы:
|
Сомнительные |
||||||||
|
Сомнительные 1 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере до 5 процентов) |
||||||||
|
Основной долг |
Дисконт, премия |
Начисленное вознаграждение |
Положительная/ отрицательная корректировка |
Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков |
Справочно: стоимость обеспечения |
Резервы (провизии) |
||
|
Всего |
из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий) |
|||||||
|
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
продолжение таблицы:
Полная версия
