В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 18 декабря 2000 года «О страховой деятельности» и от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Об утверждении перечня, форм, сроков представления отчетности страховой (перестраховочной) организацией и страховым брокером и Правил ее представления Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 декабря 2019 года № 275. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 27 января 2020 года № 19927
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.01.2023 г.
1. Утвердить:
1) перечень отчетности страховой (перестраховочной) организации и страхового брокера согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
Подпункты 2)-19) пункта 1 вводятся в действие с 01.07.2020 г., в соответствии с пунктом 10 настоящего Постановления
2) форму отчета о денежных средствах и банковских вкладах согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
4) форму отчета о структуре инвестиционного портфеля, приобретенного за счет активов, принятых в управление в рамках договоров страхования, предусматривающих условие участия страхователя в инвестициях, согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
5) форму отчета о заключенных сделках по инвестированию активов, принятых в управление в рамках договоров страхования, предусматривающих условие участия страхователя в инвестициях, согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
6) форму отчета о совершенных сделках по инвестированию активов, принятых в управление в рамках договоров страхования, предусматривающих условие участия страхователя в инвестициях, в производные финансовые инструменты согласно приложению 6 к настоящему постановлению;
7) подпункт исключен (см. сноску)
Подпункт 7 исключен в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 22.02.2021 г. № 11 (см. редакцию от 20.07.2020 г.)(изменение вводится в действие с 26.03.2021 г.)
8) форму отчета о ценных бумагах, приобретенных за счет исламского страхового фонда, согласно приложению 8 к настоящему постановлению;
9) форму отчета об операциях «обратное репо», репо согласно приложению 9 к настоящему постановлению;
Подпункт 9 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 23.01.2023 г. № 3 (см. редакцию от 28.02.2022 г.)(изменение вводится в действие с 01.01.2023 г.)
10) форму отчета о договорах страхования, предусматривающих условие участия страхователя в инвестициях, согласно приложению 10 к настоящему постановлению;
11) форму отчета об инвестициях инвестиционного фонда (инвестиционного портфеля) в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами, согласно приложению 11 к настоящему постановлению;
12) форму отчета о суммах к получению от перестраховщиков, страховых премиях к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников согласно приложению 12 к настоящему постановлению;
13) форму отчета об инвестиционном имуществе и основных средствах согласно приложению 13 к настоящему постановлению;
14) форму отчета о расчете страховых резервов по отрасли «общее страхование» согласно приложению 14 к настоящему постановлению;
15) форму отчета о расчете страховых резервов по отрасли «страхование жизни» согласно приложению 15 к настоящему постановлению;
3) в столбце 5 указывается вид ценной бумаги, приобретенной по операциям «обратное репо», с указанием ее типа;
4) в графах 8 и 9 коды валют указываются в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 «Коды для представления валют и фондов»;
Подпункт 4 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 23.01.2023 г. № 3 (см. редакцию от 28.02.2022 г.)(изменение вводится в действие с 01.01.2023 г.)
5) в столбцах 10 и 12 указывается цена в тысячах тенге, с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление операции «обратного репо»;
6) в столбце 16 указывается стоимость, отраженная в бухгалтерском учете;
7) при заполнении столбцов 18 и 19 отражается рейтинг ценной бумаги по облигациям, рейтинг эмитента по акциям, рейтинг страны по государственным ценным бумагам, присвоенный одним из рейтинговых агентств, указанных в пункте 3 Постановления № 385. При отсутствии рейтинга в столбцах 18 и 19 указывается «нет рейтинга». Данные графы не заполняются по государственным ценным бумагам Республики Казахстан. В столбце 18 отражается рейтинг на дату первоначального признания в бухгалтерском учете;
8) в столбцах 20 и 21 указывается категория ценных бумаг резидентов Республики Казахстан согласно официальному списку фондовой биржи Республики Казахстан. При отсутствии категории списка фондовой биржи Республики Казахстан в столбцах 20 и 21 указывается «нет листинга». Данные графы не заполняются по ценным бумагам нерезидентов Республики Казахстан и государственным ценным бумагам Республики Казахстан. В столбце 20 отражается категория на дату первоначального признания в бухгалтерском учете;
9) в таблице не указываются ценные бумаги, приобретенные по операциям «обратного репо» за счет пенсионных активов.
8. По таблице 3:
1) в столбце 2 указывается наименование инвестиционного фонда (инвестиционного портфеля);
2) в столбце 3 указывается наименование банка;
2) при заполнении столбцов 4 и 5 отражается рейтинг банка второго уровня, присвоенный одним из рейтинговых агентств, указанных в пункте 3 Постановления № 385. В случае отсутствия рейтинга, в столбцах 4 и 5 указывается «нет рейтинга». Данные графы не заполняются по вкладам в Национальном Банке Республики Казахстан;
3) в графе 6 коды валют указываются в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 «Коды для представления валют и фондов»;
Подпункт 3 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 23.01.2023 г. № 3 (см. редакцию от 28.02.2022 г.)(изменение вводится в действие с 01.01.2023 г.)
4) в столбце 9 указывается срок вклада по договору банковского вклада, при пролонгации вклада срок отражается с учетом пролонгации;
5) в столбцах 10 и 11 периодичность и дата выплаты накопленного вознаграждения указывается в соответствии с условиями договора банковского вклада;
6) в столбце 16 указывается стоимость, отраженная в бухгалтерском учете;
7) таблица заполняется с указанием суммы вкладов отдельно по каждому банку и по каждой валюте вклада;
8) в таблице не указываются вклады, размещенные за счет пенсионных активов.
9. В случае отсутствия сведений, Форма представляется с нулевыми остатками.
Приложение 5 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 декабря 2019 года № 275
Форма
Полная версия
