В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан ", от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг " и от 20 февраля 2006 года "О секьюритизации " и в целях совершенствования порядка составления финансовой отчетности специальными финансовыми компаниями и исламскими специальными финансовыми компаниями Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
Внимание! Документ утратил силу с 23.12.2012
Об утверждении форм годовой финансовой отчетности специальной финансовой компании и исламской специальной финансовой компании Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 апреля 2011 года № 44.
Настоящее Постановление утратило силу c 23 декабря 2012 г. в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.2012 г. № 271.
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 24.02.2012 г.
1. Утвердить следующие формы годовой финансовой отчетности по собственным средствам специальной финансовой компании и исламской специальной финансовой компании:
3) форму № 3 - отчет о движении денежных средств (косвенный метод) (приложение 3 к настоящему постановлению);
Пояснительная записка специальной финансовой компанией и исламской специальной финансовой компанией составляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
2. Специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет форму № 5 - бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям (приложение 5 к настоящему постановлению).
3. Исламская специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет:
форму № 7 - отчет о прибылях и убытках по выделенным активам (приложение 7 к настоящему постановлению).
4. Годовая финансовая отчетность специальной финансовой компанией и исламской специальной финансовой компанией составляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года.
5. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2011 года.
Председатель
Национального Банка Г. Марченко
"СОГЛАСОВАНО"
Агентство Республики Казахстан
по статистике
Председатель Смаилова А.А.
27 мая 2011 года
Приложение 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 апреля 2011 года № 44
Форма № 1
Бухгалтерский баланс
_______________________________________________________________
(полное наименование специальной финансовой компании,
исламской специальной финансовой компании)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
| Наименование статьи | Код строки |
На конец отчетного года |
На конец предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Активы | |||
| Деньги и денежные эквиваленты | 1 | ||
| Аффинированные драгоценные металлы | 2 | ||
| Производные инструменты | 3 | ||
| Операция «обратное РЕПО» | 4 | ||
| Текущие счета и вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение) |
5 | ||
| Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение) |
6 | ||
| Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка |
7 | ||
| Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение) |
8 | ||
| Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение) |
9 | ||
| Комиссионные вознаграждения | 10 | ||
| Долгосрочные активы, предназначенные для продажи |
11 | ||
| Текущее налоговое требование | 12 | ||
| Основные средства | 13 | ||
| Нематериальные активы | 14 | ||
| Инвестиционное имущество | 15 | ||
| Инвестиции, учитываемые по методу долевого участия |
16 | ||
| Отложенное налоговое требование | 17 | ||
| Прочие активы | 18 | ||
| Итого активы | 19 | ||
| Обязательства | |||
| Кредиторская задолженность | 20 | ||
| Производные инструменты | 21 | ||
| Операция «РЕПО» | 22 | ||
| Займы полученные | 23 | ||
| Субординированный долг | 24 | ||
| Резервы | 25 | ||
| Текущее налоговое обязательство | 26 | ||
| Отложенное налоговое обязательство | 27 | ||
| Начисленные расходы по расчетам с персоналом | 28 | ||
| Дивиденды к выплате | 29 | ||
| Прочие обязательства | 30 | ||
| Итого обязательства | 31 | ||
| Собственный капитал | |||
| Уставный капитал | 32 | ||
| из них: | |||
| простые акции (вклады учредителей (участников) | 32.1 | ||
| привилегированные акции | 32.2 | ||
| Премии (дополнительный оплаченный капитал) |
33 | ||
| Изъятый капитал (вклады учредителей (участников) |
34 | ||
| Резервный капитал | 35 | ||
| Прочие резервы | 36 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
37 | ||
| Доля меньшинства | 38 | ||
| Итого капитал | 39 | ||
| Итого капитал и обязательства | 40 |
Статья «Доля меньшинства» заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель
(на период его отсутствия
– лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер _______________ дата ____________
Исполнитель _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати
Приложение 2 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 апреля 2011 года № 44
Полная версия
