В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан ", от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг " и от 20 февраля 2006 года "О секьюритизации " и в целях совершенствования порядка составления финансовой отчетности специальными финансовыми компаниями и исламскими специальными финансовыми компаниями Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
Внимание! Документ утратил силу с 23.12.2012
Об утверждении форм годовой финансовой отчетности специальной финансовой компании и исламской специальной финансовой компании Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 апреля 2011 года № 44.
Настоящее Постановление утратило силу c 23 декабря 2012 г. в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.2012 г. № 271.
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 24.02.2012 г.
1. Утвердить следующие формы годовой финансовой отчетности по собственным средствам специальной финансовой компании и исламской специальной финансовой компании:
3) форму № 3 - отчет о движении денежных средств (косвенный метод) (приложение 3 к настоящему постановлению);
Пояснительная записка специальной финансовой компанией и исламской специальной финансовой компанией составляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
2. Специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет форму № 5 - бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям (приложение 5 к настоящему постановлению).
3. Исламская специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет:
форму № 7 - отчет о прибылях и убытках по выделенным активам (приложение 7 к настоящему постановлению).
4. Годовая финансовая отчетность специальной финансовой компанией и исламской специальной финансовой компанией составляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года.
5. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2011 года.
Председатель
Национального Банка Г. Марченко
"СОГЛАСОВАНО"
Агентство Республики Казахстан
по статистике
Форма № 2
Отчет о прибылях и убытках
________________________________________________________
(полное наименование специальной финансовой компании,
исламской специальной финансовой компании)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
| Наименование статьи | Код строки |
За отчетный год | За предыдущий год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Комиссионные вознаграждения | 1 | ||
| Доходы, связанные с получением вознаграждения | 2 | ||
| из них: | |||
| по текущим счетам | 2.1 | ||
| по размещенным вкладам | 2.2 | ||
| по приобретенным ценным бумагам | 2.3 | ||
| по операциям «обратное РЕПО» | 2.4 | ||
| Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто) | 3 | ||
| из них: | |||
| доходы (расходы) от купли (продажи) финансовых активов (нетто) |
3.1 | ||
| доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто) |
3.2 | ||
| Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто) |
4 | ||
| Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов |
5 | ||
| Доходы, связанные с участием в ассоциированных организациях |
6 | ||
| Прочие доходы | 7 | ||
| Итого доходов | 8 | ||
| Комиссионные расходы | 9 | ||
| из них: | |||
| вознаграждение управляющему агенту | 9.1 | ||
| вознаграждение за кастодиальное обслуживание |
9.2 | ||
| Расходы, связанные с выплатой вознаграждения |
10 | ||
| из них: | |||
| по полученным займам | 10.1 | ||
| по полученной финансовой аренде | 10.2 | ||
| по операциям «РЕПО» | 10.3 | ||
| Операционные расходы | 11 | ||
| из них: | |||
| расходы на оплату труда и командировочные | 11.1 | ||
| амортизационные отчисления и обесценение | 11.2 | ||
| расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога |
11.3 | ||
| Прочие расходы | 12 | ||
| Итого расходов | 13 | ||
| Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии) |
14 | ||
| Резервы (восстановление резервов) на возможные потери |
15 | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 16 | ||
| Корпоративный подоходный налог | 17 | ||
| Чистая прибыль (убыток) после налогообложения | 18 | ||
| Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности | 19 | ||
| Прибыль за год (строка 18 + строка 19) относимая на: | 20 | ||
| собственников материнской организации | |||
| долю меньшинства | |||
| Итого чистая прибыль (убыток) за период | 21 | ||
| Прочая совокупная прибыль, всего (сумма строк с 23 по 29) |
22 | ||
| в том числе: | |||
| Переоценка основных средств | 23 | ||
| Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи |
24 | ||
| Курсовая разница по инвестициям в зарубежные организации |
25 | ||
| Доля в прочей совокупной прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия |
26 | ||
| Эффект изменения в ставке подоходного налога на отложенный налог дочерних организаций |
27 | ||
| Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции |
28 | ||
| Хеджирование денежных потоков | 29 | ||
| Прочие компоненты прочей совокупной прибыли | 30 | ||
| Общая совокупная прибыль (строка 21 + строка 22) |
31 | ||
| Общая совокупная прибыль относимая на: | |||
| собственников материнской организации | |||
| долю меньшинства | |||
| Прибыль на акцию | 32 | ||
| в том числе: | |||
| базовая прибыль на акцию: | |||
| от продолжающейся деятельности | |||
| от прекращенной деятельности | |||
| разводненная прибыль на акцию: | |||
| от продолжающейся деятельности | |||
| от прекращенной деятельности |
Статья «Доля меньшинства» заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель
(на период его отсутствия
– лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер _______________ дата ____________
Исполнитель _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати
Приложение 3 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 апреля 2011 года № 44
Форма № 3
Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)
_______________________________________________________________
Полная версия
