В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан ", от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг " и от 20 февраля 2006 года "О секьюритизации " и в целях совершенствования порядка составления финансовой отчетности специальными финансовыми компаниями и исламскими специальными финансовыми компаниями Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
Внимание! Документ утратил силу с 23.12.2012
Об утверждении форм годовой финансовой отчетности специальной финансовой компании и исламской специальной финансовой компании Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 апреля 2011 года № 44.
Настоящее Постановление утратило силу c 23 декабря 2012 г. в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.2012 г. № 271.
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 24.02.2012 г.
1. Утвердить следующие формы годовой финансовой отчетности по собственным средствам специальной финансовой компании и исламской специальной финансовой компании:
3) форму № 3 - отчет о движении денежных средств (косвенный метод) (приложение 3 к настоящему постановлению);
Пояснительная записка специальной финансовой компанией и исламской специальной финансовой компанией составляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
2. Специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет форму № 5 - бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям (приложение 5 к настоящему постановлению).
3. Исламская специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет:
форму № 7 - отчет о прибылях и убытках по выделенным активам (приложение 7 к настоящему постановлению).
4. Годовая финансовая отчетность специальной финансовой компанией и исламской специальной финансовой компанией составляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года.
5. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2011 года.
Председатель
Национального Банка Г. Марченко
"СОГЛАСОВАНО"
Агентство Республики Казахстан
по статистике
(в тысячах тенге)
| Наименование статьи |
Код строки |
Капитал родительской организации | Доля мень- шинства |
Итого капитал |
||||
| Уставный капитал |
Резервный капитал |
Прочие резервы |
Нерасп- ределен- ная прибыль (убыток) |
В с е г о |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Сальдо на начало предыдущего периода |
1 | |||||||
| Изменения в учетной политике и корректировка ошибок |
2 | |||||||
| Пересчитанное сальдо на начало предыдущего периода |
3 | |||||||
| Переоценка основных средств |
4 | |||||||
| Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
5 | |||||||
| Хеджирование денежных потоков |
6 | |||||||
| Прибыль (убыток) от прочих операций |
7 | |||||||
| Прибыль (убыток), признанная (-ый) непосредст- венно в самом капитале |
8 | |||||||
| Прибыль (убыток) за период |
9 | |||||||
| Всего прибыль (убыток) за период |
10 | |||||||
| Дивиденды | 11 | |||||||
| Выпуск акций (вклады участников) |
12 | |||||||
| Выкупленные акции (вклады участников) |
13 | |||||||
| Внутренние переводы |
14 | |||||||
| из них: | ||||||||
| изменение накопленной переоценки основных средств |
14.1 | |||||||
| формирование резервного капитала |
14.2 | |||||||
| Прочие операции |
15 | |||||||
| Сальдо на начало отчетного периода |
16 | |||||||
| Изменения в учетной политике и корректировка ошибок |
17 | |||||||
| Пересчитанное сальдо на начало отчетного периода |
18 | |||||||
| Переоценка основных средств |
19 | |||||||
| Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
20 | |||||||
| Хеджирование денежных потоков |
21 | |||||||
| Прибыль (убыток) от прочих операций |
22 | |||||||
| Прибыль (убыток), признанная (-ый) непосредст- венно в самом капитале |
23 | |||||||
| Прибыль (убыток) за период |
24 | |||||||
| Всего прибыль (убыток) за период |
25 | |||||||
| Дивиденды | 26 | |||||||
| Выпуск акций (вклады участников) |
27 | |||||||
| Выкупленные акции (вклады участников) |
28 | |||||||
| Внутренние переводы |
29 | |||||||
| из них: | ||||||||
| изменение накопленной переоценки основных средств |
29.1 | |||||||
| формирование резервного капитала |
29.2 | |||||||
| Прочие операции |
30 | |||||||
| Сальдо на конец отчетного периода |
31 | |||||||
Графы «Капитал родительской организации» и «Доля меньшинства» заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности.
При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или отсутствии дочерних организаций специальные финансовые компании заполняют графы 2-6.
Первый руководитель
(на период его отсутствия
– лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер _______________ дата ____________
Исполнитель _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати
Приложение 5 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 апреля 2011 года № 44
Форма № 5
Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям _______________________________________________________________ (полное наименование специальной финансовой компании) по состоянию на "__" _________ 20___ года
Приложение 5 изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 24.02.2012 г. № 43 (см. редакцию от 29.04.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
(в тысячах тенге)
| Наименование статьи | Код строки |
На конец отчетного года |
На конец предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Активы | |||
| Выделенные активы | 1 | ||
| в том числе: | |||
| права требования | 1.1 | ||
| выделенные активы на счетах банка-кастодиана |
1.2 | ||
| Вклады в банках второго уровня | 2 | ||
| Акции | 3 | ||
| Долговые ценные бумаги | 4 | ||
| Производные ценные бумаги | 5 | ||
| Итого активы | 6 | ||
| Обязательства | |||
| Выпущенные облигации | 7 | ||
| Кредиторская задолженность по начисленному купону |
8 | ||
| Привлеченные займы | 9 | ||
| Итого обязательства | 10 |
Первый руководитель
(на период его отсутствия - лицо, его замещающее) ______ дата _______
Главный бухгалтер ______ дата _______
Исполнитель ______ дата _______
Полная версия
