В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан ", от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг " и от 20 февраля 2006 года "О секьюритизации " и в целях совершенствования порядка составления финансовой отчетности специальными финансовыми компаниями и исламскими специальными финансовыми компаниями Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
Внимание! Документ утратил силу с 23.12.2012
Об утверждении форм годовой финансовой отчетности специальной финансовой компании и исламской специальной финансовой компании Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 апреля 2011 года № 44.
Настоящее Постановление утратило силу c 23 декабря 2012 г. в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.2012 г. № 271.
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 24.02.2012 г.
1. Утвердить следующие формы годовой финансовой отчетности по собственным средствам специальной финансовой компании и исламской специальной финансовой компании:
3) форму № 3 - отчет о движении денежных средств (косвенный метод) (приложение 3 к настоящему постановлению);
Пояснительная записка специальной финансовой компанией и исламской специальной финансовой компанией составляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
2. Специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет форму № 5 - бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям (приложение 5 к настоящему постановлению).
3. Исламская специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет:
форму № 7 - отчет о прибылях и убытках по выделенным активам (приложение 7 к настоящему постановлению).
4. Годовая финансовая отчетность специальной финансовой компанией и исламской специальной финансовой компанией составляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года.
5. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2011 года.
Председатель
Национального Банка Г. Марченко
"СОГЛАСОВАНО"
Агентство Республики Казахстан
по статистике
(полное наименование специальной финансовой компании,
исламской специальной финансовой компании)
по состоянию на "__" ____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
| Наименование статьи | Код строки |
За отчетный год |
За предыдущий год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Денежные поступления и платежи, связанные с операционной деятельностью |
1 | ||
| Чистая прибыль (убыток) до налогообложения | 2 | ||
| Корректировки на неденежные операционные статьи |
3 | ||
| в том числе: | |||
| амортизационные отчисления и износ | 3.1 | ||
| расходы по резервам на обесценение | 3.2 | ||
| нереализованные доходы и расходы от изменения стоимости финансового актива |
3.3 | ||
| нереализованные доходы и расходы в виде курсовой разницы по операциям с иностранной валютой |
3.4 | ||
| доходы, начисленные в виде вознаграждения к получению |
3.5 | ||
| расходы на выплату вознаграждения | 3.6 | ||
| прочие корректировки на неденежные статьи | 3.7 | ||
| Операционный доход (убыток) до изменения в операционных активах и обязательствах |
4 | ||
| Увеличение (уменьшение) в операционных активах |
5 | ||
| в том числе: | |||
| увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности |
5.1 | ||
| увеличение (уменьшение) размещенных вкладов | 5.2 | ||
| увеличение (уменьшение) ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
5.3 | ||
| увеличение (уменьшение) операции «Обратное РЕПО» |
5.4 | ||
| увеличение (уменьшение) прочих активов | 5.5 | ||
| увеличение (уменьшение) в операционных обязательствах |
5.6 | ||
| увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности |
5.7 | ||
| увеличение (уменьшение) операции «РЕПО» | 5.8 | ||
| увеличение (уменьшение) прочих обязательств | 5.9 | ||
| Увеличение или уменьшение денег от операционной деятельности |
6 | ||
| Корпоративный подоходный налог | 7 | ||
| Итого увеличение (уменьшение) денег от операционной деятельности после налогообложения |
8 | ||
| Денежные поступления и платежи, связанные с инвестиционной деятельностью |
9 | ||
| Покупка (продажа) ценных бумаг, удерживаемых до погашения |
10 | ||
| Покупка основных средств и нематериальных активов |
11 | ||
| Продажа основных средств и нематериальных активов |
12 | ||
| Инвестиции в капитал других юридических лиц | 13 | ||
| Прочие поступления и платежи | 14 | ||
| Итого увеличение (уменьшение) денег от инвестиционной деятельности |
15 | ||
| Денежные поступления и платежи, связанные с финансовой деятельностью |
16 | ||
| Выпуск акций | 17 | ||
| Вклады учредителей (участников) | 18 | ||
| Выпуск облигаций | 19 | ||
| Приобретение или погашение акций (долей участия) |
20 | ||
| Займы полученные | 21 | ||
| Выплата дивидендов по акциям | 22 | ||
| Увеличение (уменьшение) доли меньшинства | 23 | ||
| Прочие поступления и платежи | 24 | ||
| Итого увеличение (уменьшение) денег от финансовой деятельности |
25 | ||
| Итого чистое увеличение (уменьшение) денег за отчетный год |
26 | ||
| Остаток денег и денежных эквивалентов на начало года |
27 | ||
| Остаток денег и денежных эквивалентов на конец года |
28 |
Статья «Увеличение (уменьшение) доли меньшинства» заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель
(на период его отсутствия
– лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер _______________ дата ____________
Исполнитель _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати
Приложение 4 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 апреля 2011 года № 44
Форма № 4
Отчет об изменениях в капитале
_______________________________________________________________
(полное наименование специальной финансовой компании,
исламской специальной финансовой компании)
по состоянию на "__" __________ 20__ года
Полная версия
